Études de cas
J.S. Held renforce son expertise en comptabilité judiciaire et enquêtes financières et élargit sa gamme de services au Canada grâce à l'acquisition d'ADS Forensics
En savoir plusNous avons été contactés par le propriétaire d'une entreprise de construction, recrutée pour des projets de construction du gouvernement fédéral. Le propriétaire de l'entreprise examinait les dossiers financiers de la société, une tâche généralement confiée à un cadre ancien et de confiance, et a constaté une série de transactions inhabituelles faites pour des fournisseurs qu'il ne reconnaissait pas. Après un examen approfondi des documents disponibles, le propriétaire de l'entreprise a soupçonné deux cadres supérieurs d'avoir détourné des fonds qui étaient dissimulés dans les documents financiers sous la forme de dépenses professionnelles légitimes.
Par conséquent, nous avons confié ce dossier à un avocat. Le propriétaire de l'entreprise a engagé l'avocat qui a fait appel à notre expert en tant que comptable judiciaire pour mener une enquête interne et quantifier les détournements présumés pour le compte du client. Avoir recours à un avocat lors de cette enquête a permis de mener des discussions protégées par le secret professionnel. Cela permettait aux discussions entre le client, notre équipe et l'avocat d'être protégées de toute divulgation par le client, le gouvernement ou toute autre tierce partie.
Notre équipe a collaboré avec l'avocat dans le but d'établir un plan d'enquête qui impliquait la collecte d'informations, l'analyse des informations, l'examen des courriels et des documents, les domaines d'intérêt des comptes du grand livre, des interrogatoires et des rapports. Nous avons travaillé avec des professionnels de la technologie de l'information afin de nous assurer que les informations conservées sur support électronique étaient préservées et recueillies de manière adéquate sur le plan juridique. En outre, le plan d'enquête indiquait l'identité des employés du client qui devaient être interrogés et dans quel ordre.
Nous avons analysé les transactions du grand livre, examiné les documents justificatifs et collaboré avec l'avocat pour mener les interrogatoires avec le personnel clé du client. Notre expert a quantifié le montant des détournements présumés, qui a été confirmé par les informations recueillies lors des interrogatoires et les documents obtenus, notamment les procès-verbaux des réunions du conseil d'administration, les documents financiers et comptables, les communications par e-mails, les relevés de compte bancaire, les déclarations fiscales de l'entreprise et les fiches de paie.
Après notre enquête, nous avons préparé un rapport avec des preuves démonstratives pour résumer nos conclusions. Ce dossier a été transmis au ministère américain de la Justice en vue de poursuites éventuelles pour violation de la loi sur les fausses déclarations.
L. Erik Ringoen, CPA, CFF, ABV, CIRA
Vice-président principal
Dommages et évaluations économiques
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