Études de cas
J.S. Held renforce son expertise en comptabilité judiciaire et enquêtes financières et élargit sa gamme de services au Canada grâce à l'acquisition d'ADS Forensics
En savoir plusL'examinateur d'une réclamation pour détournement de fonds d'une compagnie d'assurance a contacté J.S. Held au sujet d'une société de gestion immobilière qui affirmait que son comptable avait effectué des transferts de fonds non autorisés d'un montant total de plus de 2 millions de dollars à partir d'une multitude de comptes bancaires gérés par la société. La demande d'indemnisation initiale n'ayant fourni aucune preuve que des fonds avaient été volés à l'assuré, l'assureur a demandé à nos experts en comptabilité judiciaire de déterminer si des fonds avaient été dérobés et, dans l'affirmative, quand les vols avaient eu lieu et ce que le comptable avait fait des fonds.
Les experts en comptabilité judiciaire de J.S. Held se sont entretenus avec l'assuré, le conseiller juridique, l'équipe chargée de l'examen des demandes d'indemnisation et l'administrateur judiciaire, afin d'obtenir tous les documents bancaires connexes et le journal des décaissements des comptes d'exploitation de la société de gestion. Nous avons établi le journal des décaissements des années concernées afin d'identifier tous les paiements importants effectués sur le compte, puis nous avons présenté à l'assuré la liste des décaissements, en lui demandant de rechercher toutes les dépenses importantes dans le but d'identifier si le comptable a déboursé l'un des fonds mentionnés pour son propre compte. Nous avons également confirmé le transfert de fonds à partir de tous les comptes mentionnés et recherché toute activité excédentaire, en notant les décaissements provenant de l'un ou l'autre de ces comptes.
Suite à notre analyse détaillée, l'assuré n'a pas été en mesure de démontrer que son employé avait dérobé des fonds. Les fonds ont été transférés des différentes propriétés gérées sur le compte d'exploitation de la société, mais ils ont ensuite été dépensés pour les activités commerciales de la société de gestion, dont le paiement des salaires, des cartes de crédit de la société, des paiements pour la voiture et le prêt hypothécaire, etc. L'assuré a finalement été mis sous séquestre. Avec l'autorisation du transporteur, nos experts en comptabilité judiciaire ont présenté nos conclusions à l'administrateur judiciaire et à ses consultants en comptabilité judiciaire et ont partagé tous nos travaux pertinents.
Peter Fogarty
Vice-président directeur
Comptabilité judiciaire - Services d'assurance
+1 857 219 5727
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> Fraude
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> Comptabilité judiciaire
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